小微企業稅收優惠政策：對年應納稅所得額低于10萬元的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

【法律依據】

《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條 符合條件的小型微利企業，減按20％的稅率征收企業所得稅， 國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率征收企業所得稅。

一般應該稅務局會給一張表是表示已經認定一般納稅人了，表上有認定時間。
以前稅務登記證上一般納稅人認定后也會有表示的，武漢現在沒有標示了。
另外可以看下財務報表的格式是從什么時候開始時一般納稅人表格格式的，就知道什么時候認定為一般納稅人了。

匯算清繳時間是在納稅年度終結后的5個月之內，即第二年的1月1號到5月31號。例如，2019年的企業所得稅的匯算清繳時間是在2020年的1月1號到5月31號。通常內資企業需要在當月或者是季度終結后的15天之內，向稅務機關提交申報材料。而外資企業則都是在季度終結后的15天之內，向稅務機關提交申報材料的。

【法律依據】

《中華人民共和國企業所得稅法》 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

公司報稅一般要準備這些材料：

（1）納稅申報表；

（2）財務會計報表及其說明材料；

（3）與納稅有關的合同、協議書；

（4）稅控裝置的電子報稅資料；

（5）自核自繳稅款的《稅收通用繳款書》報查聯和收據聯；

（6）外出經營活動稅收管理證明和異地完稅證明；

（7）境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；

（8）稅務機關規定應當報送的其他有關資料、證件。

小規模納稅人不可以辦理出口退稅，只能夠進行免稅，只有一般納稅人才能享受退稅。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

【法律依據】

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

1、小規模納稅人增值稅征收率為3% ；一般納稅人增值稅征收率為17%（低稅率13%），增值稅由國稅征收。營業稅為5%, 由地稅征收。

2、城市維護建設稅，城建稅稅率市區的稅率7%；在縣、鎮的稅率5%；在農村的稅率1%，由地稅征收。

3、教育費附加，3%征收率，由地稅征收。

4、企業所得稅，查賬征收的按照實際利潤額×25%的稅率計算繳納。經主管國稅審批小型微利企業減按20%稅率計算繳納。

5、對員工的個人所得稅，工資薪金按超額累進稅率5%-45%稅率計算繳納，股東分紅按照20%比例稅率計算繳納，由地稅征收。

6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；營業賬簿按件5元貼花；記載資金賬簿按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五貼花；財產租賃合同按照租金收入千分之一貼花，由地稅征收。

沒有固定的金額。注冊公司一年交多少稅跟企業每月進賬的多少來計算，一般是交國稅、地稅，是按點來收的，不是固定的。

稅務分類主要有流轉稅，所得稅，資源稅，財產稅，行為稅，其他稅。

《增值稅暫行條例》第二條

增值稅稅率：

（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%： 1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽； 2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品； 3.圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物； 4.飼料、化肥、農藥、農機、農膜； 5.國務院規定的其他貨物。 （三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。

（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外等。

1、增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。

2、沒有收入，就不用填寫數據，只需要填寫公司名稱，統一社會信用代碼，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要保存，提交就行了。

3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足30萬，符合小型微利企業免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計征增值稅。

與稅務登記相同

（1）稅務登記條件：從事生產經營的納稅人，從取營業執照之日起的30天內向辦稅務服務廳申請稅務登記，需要準備如下證件資料：營業執照、相關合同、章程、協議書、銀行賬戶、賬戶證明、組織機構、統一代碼證書和復印件、法定代表人和董事會成員名單或業主的居民身份 （或護照）和當地主管稅務機關要求的其他證件及材料資料。

（2）納稅人在辦理稅務登記時，應先從稅務窗口或辦稅務服務廳指定窗口領取《稅務登記表》（一式三份），按要求填寫后簽字蓋章，并將其他文件和資料提交稅務登記窗口進行申報。稅務機關自收到申報之日起30天內審核并發給稅務登記證件。

企業所得稅，是對中國境內企業（外商投資和外國企業除外）的生產、經營所得和其他所得征收的一種稅。通俗地說，就是對內資企業的收益額（包括來源于中國境內、境外的所得）征收的所得稅。

【法律依據】

《中華人民共和國企業所得稅法》第四條

企業所得稅的稅率為25％。 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20％。

第五條

企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。

第六條

企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

與稅務登記相同。

（1）稅務登記條件：從事生產經營的納稅人，從取營業執照之日起的30天內向辦稅務服務廳申請稅務登記，需要準備如下證件資料：營業執照、相關合同、章程、協議書、銀行賬戶、賬戶證明、組織機構、統一代碼證書和復印件、法定代表人和董事會成員名單或業主的居民身份 （或護照）和當地主管稅務機關要求的其他證件及材料資料。

（2）納稅人在辦理稅務登記時，應先從稅務窗口或辦稅務服務廳指定窗口領取《稅務登記表》（一式三份），按要求填寫后簽字蓋章，并將其他文件和資料提交稅務登記窗口進行申報。稅務機關自收到申報之日起30天內審核并發給稅務登記證件。

1、納稅人一般須先去稅務局辦理稅務注銷登記。

2、納稅人填寫《注銷稅務登記申請表》，并到主管區局申請清繳發票和清繳稅款。

3、納稅人辦理完清繳發票和清繳稅款后持《注銷稅務登記申請表》前往主管區局或主管稅務所的綜合服務窗口申請辦理注銷登記。

4、稅務人員錄入注銷稅務登記受理信息，并向納稅人發放受理回執。

5、主管稅務機關對納稅人實施注銷稅務稽查（核準）。

6.納稅人憑主管稅務機關實施注銷稅務稽查（核準）后加蓋同意注銷意見的《注銷稅務登記申請表》、原注銷受理回執及稅務登記證到主管區局或主管稅務所的綜合服務窗口辦理注銷核準手續。

7、稅務人員的受理納稅人的注銷核準申請后，收回納稅人的稅務登記證件正、副本并為納稅人開具《注銷稅務登記通知書》。